주식 상속세 절세 전략: 꼭 알아야 할 핵심 방법

주식 투자로 모은 자산을 자녀나 가족에게 물려주고 싶다면, 반드시 상속세 문제를 고려해야 합니다. 특히 상장주식은 평가 기준이 명확하고 세율도 높아, 별다른 대비 없이 상속하면 상당한 세금 부담을 질 수 있는데요. 이번 글에서는 주식 상속세 절세 전략을 쉽고 명확하게 정리해드립니다.

 

 

주식 상속 시 기본 개념

• 상속세 부과 기준: 피상속인이 사망한 시점 기준 주식 가치를 평가하여 과세
• 상장주식 평가 방법: 사망일 전후 2개월 종가 평균 가격 적용
• 세율: 과세표준에 따라 10% ~ 50% 누진세율 적용 (6억 원 초과 시 고세율 적용)

 

주식은 가격 변동성이 크기 때문에, 상속 시기와 평가 시점에 따라 상속세 규모가 크게 달라질 수 있습니다.

 

 

 

주식 상속세 절세 전략 5가지

1. 사전 증여로 부담 분산하기

✅ 상속 개시일로부터 10년 이전에 증여한 재산은 상속세 합산 대상 아님

✅ 예상 가치 상승 종목은 미리 증여해 절세 효과 극대화

✅ 자녀 1인당 10년간 5,000만 원까지 증여세 공제 활용

 

2. 증여 시점 최적화

✅ 상장주식은 증여일 전후 2개월 종가 평균으로 평가

✅ 주가가 하락했을 때 증여하면 낮은 평가액으로 세금 절감

 

3. 분산 증여 활용

✅ 여러 자녀나 배우자에게 나누어 증여하면 공제한도 최대 활용

✅ 10년 주기로 반복 증여 가능해 장기적인 절세 가능

 

4. 보험 가입으로 상속세 재원 마련

✅ 사망보험금을 활용해 상속세 납부 재원을 미리 준비

✅ 일부 보험 상품은 사망 시 상속재산에 포함되지 않아 세금 부담 경감

 

5. 비상장주식 평가 유의

✅ 비상장주식은 재무제표 기준으로 평가 (순자산가치법 등)

✅ 기업 재무상태를 관리하여 평가액 급등 방지 필요

 

추가 팁: 주식 상속세 신고 시 유의사항

• 기한 준수: 상속개시일(사망일)로부터 6개월 이내에 신고
• 세액 공제 활용: 배우자 상속공제, 금융재산 상속공제 등 활용 가능
• 납부 방법: 연부연납(분할 납부) 또는 물납(주식으로 세금 대납) 가능

 

결론

주식 상속은 미리 준비할수록 절세 효과가 큽니다. 특히 사전 증여, 증여 시점 조절, 보험 활용, 분산 증여 전략을 적절히 조합하면 세금 부담을 크게 줄일 수 있습니다.

가장 중요한 것은 상속 계획을 미루지 않는 것! 전문가와 상담하며 체계적으로 준비하세요.

 

 

FAQ

Q1. 주식을 상속받으면 양도소득세도 내야 하나요?

A1. 상속 자체에는 양도세가 부과되지 않습니다. 다만 상속받은 주식을 나중에 매도할 때는 양도세가 부과됩니다.

 

Q2. 증여 후 바로 매도하면 문제 없나요?

A2. 1년 이내 매도 시 양도세 계산 기준이 증여자의 취득가액이 될 수 있으므로, 1년 이상 보유 후 매도하는 것이 절세에 유리합니다.

 

Q3. 상속세 물납 제도는 어떻게 활용하나요?

A3. 상속세 납부가 곤란할 경우, 상속받은 주식을 세금 대신 제출(물납)할 수 있습니다. 단, 일정 조건을 충족해야 합니다.

 

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